Пока у сотрудника нет машиночитаемой доверенности, заниматься отчетностью в Росфинмониторинг придется руководителю. Расскажем, каким компаниям нужно отчитываться перед регулятором, как организован процесс и как выпустить МЧД с правильными полномочиями.
Банки, МФО и другие организации, которые работают с деньгами и имуществом клиентов, обмениваются информацией с Росфинмониторингом для целей ПОД/ФТ. Через личный кабинет на сайте регулятора бизнес отправляет отчетность в виде формализованных электронных сообщений: сведения об операциях, результатах проверки клиентов на перечень террористов и другие. Для регистрации на портале и отправки сообщений нужен сертификат КЭП с реквизитами юрлица. Если работать с регулятором будет сотрудник, ему понадобится сертификат КЭП физлица и МЧД.
Федеральная служба по финансовому мониторингу — это главный в России орган по противодействию легализации преступных доходов, финансированию терроризма, экстремизма и распространения оружия массового уничтожения (ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ). Регулятор контролирует денежные потоки между некоторыми организациями и их клиентами, выявляя и блокируя потенциально незаконные операции. Полномочия Росфинмониторинга устанавливает закон от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Обязанности в сфере ПОД/ФТ есть у широкого круга юрлиц и ИП, которые работают с деньгами и имуществом клиентов, — их больше 20 видов. Все они перечислены в статье 5 закона 115-ФЗ. Среди них:
Также некоторые обязанности по ПОД/ФТ есть у нотариусов, адвокатов, аудиторов, юридических и бухгалтерских фирм, клиринговых организаций, организаторов торговли, профессиональных консультантов по инвестициям, майнеров криптовалюты (ст. 7.1, 7.1-1 закона 115-ФЗ).
Росфинмониторинг — основной, но не единственный регулятор в сфере ПОД/ФТ. Напрямую он контролирует только агентства недвижимости, факторинговые и лизинговые компании. Банки, МФО, страховые и другие компании, которые проводят операции с деньгами, поднадзорны Центробанку. Работу ювелирных компаний контролирует Федеральная пробирная палата, мобильных операторов и Почты России — Роскомнадзор, организаторов лотерей и азартных игр — ФНС, нотариусов — нотариальные палаты регионов.
Тем не менее все субъекты закона 115-ФЗ должны зарегистрироваться в личном кабинете на сайте Росфинмониторинга. У юрлиц и ИП разных видов деятельности будет свой порядок регистрации в личном кабинете, свой набор обязанностей и даже интерфейс сервиса. Например, агентства недвижимости, факторинговые и лизинговые компании встают на учет в Росфинмониторинге, после чего сразу получают доступ в ЛК. Остальные компании и ИП должны сами зарегистрировать свой личный кабинет на сайте. Но суть для всех одна: ЛК Росфинмониторинга нужен, чтобы взаимодействовать с регуляторами онлайн и выполнять требования 115-ФЗ.
В личном кабинете регулятора есть много возможностей. Перечислим их.
Субъекты 115-ФЗ должны постоянно проверять своих клиентов по трем спискам: террористов и экстремистов от Росфинмониторинга, распространителей ОМУ от ООН и от межведомственной комиссии. Если клиент оказался в одном из списков, его деньги и имущество блокируют. Запрещены почти все операции, кроме обязательных платежей и бытовых покупок на сумму прожиточного минимума. Постоянно обновляющиеся списки публикуют в ЛК, чтобы организации сверяли с ними своих клиентов и быстро замораживали средства.
Формализованное электронное сообщение — это электронный документ определенной структуры с информацией, которую организации обязаны направлять регулятору по законодательству о ПОД/ФТ. ФЭС формируют в формате XML и подписывают квалифицированной электронной подписью (КЭП).
Есть несколько видов электронных сообщений, для организаций каждого вида свой перечень. Чаще всего регулятору направляют ФЭС об операциях, подлежащих обязательному контролю. К ним относятся, например, снятие 1 миллиона рублей наличными, покупка квартиры за 5 миллионов рублей, почтовый перевод на 100 тысяч рублей и другие — полный список есть в ст. 6 115-ФЗ. Также есть формы отчетов о подозрительных операциях, о сверке клиентов с негативными перечнями, о мерах по блокировке имущества таких клиентов, случаях отказа провести операцию или заключить договор банковского счета.
По 115-ФЗ отчитываться по крупным операциям также должны госкорпорации, госкомпании, публично-правовые компании, хозяйственные общества и федеральные унитарные предприятия, которые имеют стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности России. Для них под контроль попадают операции на сумму больше 10 млн рублей.
В личном кабинете каждой организации есть оценка уровня риска от регулятора: низкий, средний, значительный, высокий. Чем лучше субъект 115-ФЗ исполняет обязанности по ПОД-ФТ, тем ниже риск и наоборот — из-за нарушений уровень риска растет. Из личного кабинета можно узнать, в каких сферах есть проблемы, например в организации внутреннего контроля, работе с перечнями или отправке обязательных сообщений. В ЛК также есть рекомендации, как понизить уровень риска.
В личном кабинете есть бесплатные электронные курсы, которые помогут повысить уровень знаний по теме ПОД/ФТ. После курса можно пройти тест — высокий балл положительно влияет на риск-оценку. Также в ЛК можно смотреть видеолекции, изучать справочную информацию и получать доступ ко всем актам регуляторов.
Если у регулятора возникли вопросы, он отправит их через личный кабинет. Тут же на запрос можно оперативно ответить.
За непредоставление сведений через ЛК Росфинмониторинга могут привлечь к административной ответственности. Накажут, если не направить через личный кабинет следующую отчетность.
Об операциях, которые подлежат обязательному контролю. Также к ответственности привлекут за неподачу сведений о подозрительных операциях. Наказание грозит не только за непредоставление данных вообще, но и за отправку ложной информации по операциям. За все это могут оштрафовать на сумму от 200 тыс. рублей до 400 тыс. рублей или приостановить деятельность на 60 суток (ч. 2 ст. 15.27 КоАП).
Об отказе в проведении операции или заключении договора банковского счета. За такое правонарушение штрафы еще выше: от 300 тыс. рублей до 500 тыс. рублей. Также грозит временное закрытие на 60 суток (ч. 2.2 ст. 15.27 КоАП).
Другие сообщения. Нарушение порядка и сроков могут расценить как нарушение обязанностей по закону 115-ФЗ. За это предусмотрен штраф от 50 тыс. рублей до 100 тыс. рублей (ч. 1 ст. 15.27 КоАП).
Чтобы зарегистрироваться в личном кабинете Росфинмониторинга, а также подписывать формализованные электронные сообщения, понадобится электронная подпись. Для таких целей подойдет только квалифицированная (КЭП). Ее сертификат также можно использовать для сдачи налоговой отчетности, подписания договоров с контрагентами, работы на госпорталах и других задач бизнеса.
Сначала сертификат КЭП оформляет руководитель организации. Для выпуска нужно обратиться в отделение УЦ ФНС или к его доверенным лицам.
Руководителям банков, некредитных финансовых организаций, операторов платежных систем стоит обратиться в УЦ Центробанка. С собой нужно взять только паспорт и токен для записи сертификата. Еще будьте готовы предоставить специалисту номера ИНН и СНИЛС, а также реквизиты компании: ИНН и ОГРН. Инспектор на месте проверит данные и выпустит сертификат КЭП.
Руководитель использует КЭП для регистрации и подписания ФЭС от лица компании. Другим сотрудникам организации нельзя пользоваться этим сертификатом. Чтобы работники тоже могли работать на сайте Росфинмониторинга, им нужно оформить сертификат КЭП физлица. Их выпускают аккредитованные удостоверяющие центры, например УЦ Контура.
Чтобы оформить сертификат КЭП для Росфинмониторинга:
Чтобы сотрудники могли работать с регулятором, кроме сертификата КЭП физлица им нужна машиночитаемая доверенность. МЧД — это электронный документ, который подтверждает полномочия физлица действовать от имени организации. МЧД считается цифровым аналогом бумажной доверенности.
Дело в том, что в сертификате КЭП физлица нет информации о связи сотрудника с организацией. Машиночитаемая доверенность как раз дает регулятору понять, какое юрлицо представляет человек и есть ли у него полномочия действовать от лица компании.
Машиночитаемые доверенности на сотрудников оформляет руководитель организации. Сделать это можно в сервисе Контур.Доверенность. Следуйте алгоритму:
После подписания МЧД автоматически отправляется на регистрацию в распределенный реестр ФНС. Скачайте файл доверенности в формате XML вместе с открепленной подписью в формате SIG — они пригодятся на следующем этапе.
Разберемся, как сотруднику компании отправить ФЭС в Росфинмониторинг.
Шаг 1. В личном кабинете выберите раздел «Сообщения и отчеты» → «Отправить сообщение с МЧД».
Шаг 2. Нажмите кнопку «Выбрать файлы». Загрузите в ЛК заполненное ФЭС. Дождитесь, пока сообщение пройдет форматно логический контроль.
Шаг 3. Нажмите «Подписать сообщение». Из списка выберите сертификат КЭП физлица.
Шаг 4. Нажмите «Приложить файл МЧД и ее подпись». Сначала загрузите заполненную доверенность, а затем выберите подпись к ней в формате SIG — то, что было скачано из Контур.Доверенности.
Шаг 5. После успешной отправки ФЭС нажмите «Скачать подпись и файл сообщения в архиве». Это поможет подтвердить факт отправки ФЭС, если возникнут проблемы.
Автор: Полина Романовских, юрист, эксперт по законодательству